PrintOverzicht betaalde BTW inkoop/kosten in EU landen
| Met ingang van 2010 kan de betaalde BTW over kosten of inkopen in andere EU-landen binnen een bepaalde termijn teruggevorderd worden via de Nederlandse Belastingdienst. Voor meer gedetailleerde informatie over deze regelgeving verwijzen we naar de website van de belastingdienst www.belastingdienst.nl. Asperion beschikt over een boekingsmethode en rapportagefunctie "BTW betaald in EU" waarmee snel overzichten per land gemaakt kunnen worden. Overzichten die nodig zijn om een aangifte tot terugvordering te kunnen doen. De functie betreft dus de betaalde BTW die apart en dus niet via de gebruikelijke (binnenlandse) omzetbelasting aangifte kan worden teruggevorderd. |
 |
Hoe werkt het?
Buitenlandse inkoopfacturen en bonnetjes met BTW betaald in een ander EU-land, kunnen bij het boeken worden gekoppeld aan een nieuwe, EU-land afhankelijke BTW code. Om de rapportage functie te gebruiken en het overzicht met de betaalde BTW te kunnen genereren, moet er per EU-land waar BTW betaald is, dus eerst een aparte BTW-code aangemaakt worden.
Een Grootboekrekening voor een land aanmaken
|
Binnen Asperion heeft elke BTW code een eigen grootboekrekening. Ontbreekt een geschikte grootboekrekening om deze BTW code aan te kunnen maken en om de BTW die is betaald in een bepaald land te boeken, dan moet die grootboekrekening eerst aangemaakt worden. Kies Menu : en klik op Toevoegen . Type vervolgens de vereiste informatie in. Voor uitgebreide instructies voor het aanmaken van grootboekrekeningen, klik hier. |
 |
Een BTW code voor een land aanmaken
Kies Menu ; Algemeen > Setup Wizard > Basisgegevens > BTWCodes
en voeg een Inkoop BTW code toe. Koppel de nieuwe BTW code direct aan de bijbehorende grootboekrekening, in dit geval rekening 1555 :
BELANGRIJK : Omdat de bedragen gekoppeld aan deze BTW code niet teruggevorderd kunnen worden via de (binnenlandse) omzetbelasting aangifte, mogen ze hier dus (via het “regelnummerveld”) ook niet aan gekoppeld worden. Daarom moet gekozen worden bij Rubriek / regelnummer aangifte OB : Niet mee naar aangifte omzetbelasting".
De bedragen gekoppeld aan deze BTW code komen nu niet mee op de aangifte omzetbelasting, maar kunnen met deze speciale rapportage functie worden opgevraagd.
Rapportage van in buitenland betaalde BTW
Door bijvoorbeeld alle Franse facturen en bonnen waarover BTW is betaald te boeken met de voor Franse facturen aangemaakte BTW code (in dit voorbeeld INKFR - BTW betaald in Frankrijk), wordt het mogelijk om de betaalde BTW, in het bovenstaande voorbeeld verzameld op grootboekrekening 1555, weer te geven in een speciaal rapport.
Kies Menu : Extra > Omzetbelasting > BTW betaald EU
- Maak de juiste Periode selectie
- Maak een rapport voor elke BTW code die per land is aangemaakt. Dan wordt geen enkele factuur vergeten.
- Klik op Zoeken.
- Een bepaald land hoeft niet per se geselecteerd te worden. Als dit wel gedaan wordt dan worden eventuele crediteuren die zich in een ander land bevinden (en de facturen die dus verkeerd geboekt zijn) eruit gefilterd.
- Corrigeer de eventueel verkeerd geboekte facturen.
Het overzicht verschijnt met de specificatie van alle betaalde BTW per factuur en de totalen per land.
Er kan een rapport in Excel of in pdf formaat aangemaakt worden door op de respectievelijke iconen te klikken. Door indienen van deze rapportage bij de belastingdienst kan de teruggave worden aangevraagd.
Tip
Bewaar het gegeneerde rapport in het elektronisch dossier zodat u achteraf altijd kunt controleren welke perioden en bedragen u reeds teruggevorderd heeft.
Nuttige links :